🎯 Через 5 минут вы сможете определить налоговое событие, рассчитать налог с прибыли и подготовить подтверждающие покупку документы.

Налоги: сколько, когда и как платить

Урок, который экономит больше всех денег — потому что штрафы и доначисления бьют больнее комиссий. Хорошая новость: налог с крипты устроен проще, чем пугают. Все цифры — на конец августа 2026 года.

Материал носит информационный характер и не является юридической, налоговой или инвестиционной консультацией. Законы и правила меняются — проверяйте актуальные на дату чтения.

Когда возникает налог

Крипта для налоговой — имущество (с 1 января 2025 это прямо в Налоговом кодексе). Пока монеты просто лежат — хоть годами, хоть при росте курса в десять раз — налога нет. Налоговое событие возникает при «реализации и ином выбытии»: продал за рубли, обменял одну монету на другую, расплатился (чего в РФ делать нельзя, но налоговая логика такова).

Да, обмен BTC→USDT — тоже налоговое событие, даже если рубли на счёт не приходили: результат считается в рублях по рыночной цене. Новички об этом не знают почти поголовно.

Сколько: 13 или 15 процентов с прибыли

Налог платится не с оборота, а с прибыли: доход от продажи минус документально подтверждённые расходы на покупку (и сопутствующие комиссии).

Ставка: 13% — пока годовая прибыль (по этой базе) не превысила 2,4 млн рублей, 15% — с суммы превышения. Слухи про «22% на крипту» — путаница: полная прогрессивная шкала 13–22% относится к доходам от майнинга, не к продаже купленных монет.

Пример. Купил USDT на 100 000 ₽ (чек и ордер сохранены), продал за 150 000 ₽. Прибыль 50 000 ₽, налог 13% = 6 500 ₽. Продал с убытком — налога нет.

Ложка дёгтя: убытки от крипты нельзя зачесть против прибыли по акциям или другим инвестициям — базы не смешиваются.

Документы — это деньги

Ключевое правило: без документов о покупке налог насчитают со всей суммы продажи. Купил когда-то за наличные без чека, продал за 500 тысяч — база не «прибыль», а все 500 тысяч. Разница в налоге — на порядок.

Поэтому архив собирается с первой сделки: — банковские выписки по покупкам и продажам; — скрины/выгрузки P2P-ордеров и истории сделок с биржи (Excel/PDF из личного кабинета); — скрин профиля биржи, подтверждающий, что аккаунт твой; — квитанции обменников; — адреса своих кошельков и история переводов между ними.

Это тот же самый архив, который защищает тебя перед банком по 115-ФЗ (прошлый урок) — один пакет работает на два фронта.

Самозанятость не подходит. Совсем

Соблазн «проведу через "Мой налог" под 4%» пресечён законом прямо: самозанятым (НПД) запрещено применять этот режим к продаже, покупке и майнингу криптовалюты. Продаёшь крипту — платишь НДФЛ как физлицо, точка. УСН, ПСН и АУСН к операциям с криптовалютой закон не допускает — для физлица остаётся НДФЛ.

Как подать: 3-НДФЛ за полчаса

Декларация подаётся онлайн, в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС:

1. Раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Подать декларацию» (3-НДФЛ).
2. Добавь источник дохода: пиши понятно, например «Доход от реализации цифровой валюты (Bybit)».
3. Код дохода — 1520 («Доходы от реализации иного имущества»).
4. В поле дохода — общая сумма поступлений от продаж за год; в поле вычета/расхода — документально подтверждённые затраты на покупку.
5. Прикрепи документы (PDF или архив) и отправь.

Сроки: за доходы 2026 года — декларация до 30 апреля 2027, уплата до 15 июля 2027. Каждый год так же.

Ставки и порядок могли измениться — перед подачей сверься с nalog.gov.ru или спроси специалиста.

Если не платить

Неподанная декларация — штраф по статье 119 НК (процент от неуплаченного за каждый месяц просрочки; статью недавно правили, точные размеры сверь в актуальной редакции). Неуплата — штраф 20% от суммы, умышленная — 40%, плюс пени. И помни: с 2025–2026 годов налоговая получает всё больше данных об операциях автоматически — от банков, из отчётности площадок, а с запуском лицензированных посредников в 2027 прозрачность станет полной. Ставка «авось не заметят» с каждым годом хуже.

При этом за скромные обороты с уплаченным налогом никого не «таскают»: декларация — это как раз способ спать спокойно и иметь официальный ответ на любой вопрос банка.

Что запомнить

Налог возникает только при продаже или обмене — держать можно бесплатно. Ставка 13% с прибыли (15% с превышения 2,4 млн в год), прибыль = доход минус подтверждённые расходы, поэтому документы каждой сделки — буквально деньги: без них обложат всю сумму продажи. Самозанятость к крипте запрещена законом. Подача — онлайн через ЛК ФНС, код дохода 1520, до 30 апреля следующего года, уплата до 15 июля. Обмен крипты на крипту — тоже налоговое событие. Один архив документов работает и для налоговой, и для банка.